Семинар: Ндс и налог на прибыль в 2016 году: изменения налогового законодательства и сложные аспекты его применения – разъяснения фнс россии, судебная практика и рекомендации специалиста Семинар прошёл
Код 28727
О чём семинар?
НДС и НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ в 2016 году:
ИЗМЕНЕНИЯ налогового законодательства
и СЛОЖНЫЕ АСПЕКТЫ его применения – разъяснения ФНС России,
судебная практика и рекомендации специалиста
Для кого семинар?
Бухгалтеры
Программа семинара
? Изменения в налоговом администрировании.
? Уточнение понятия контролируемой задолженности.
? Комиссии по легализации налоговых баз.
? Взыскание задолженности по налогам и сборам.
? Перечень документов, которые нельзя требовать у юридических лиц и ИП при проверках.
? Проверка контрагента на добросовестность.
? Расчёты и платёжки.
? Онлайн-ККТ.
? Новые форматы электронных документов.
? НДС.
? Изменения в законодательстве с учётом предписаний Конституционного Суда РФ.
? Новый перечень кодов видов операций с 01.07.2016.
? Обновлённый перечень необлагаемых операций.
? Новое в экспортно-импортных операциях.
? Раздельный учёт входного НДС с учётом рекомендаций Минфина России.
? Сложные вопросы исчисления НДС по отдельным операциям:
• безвозмездная передача как объект обложения НДС;
• ведение строительно-монтажных работ хозяйственным способом;
• право покупателя на вычет при предъявлении НДС по освобожденным от налога операциям;
• применение ставки налога (0%, 10%, 18%, расчётной ставки); УПД не может подтверждать обоснованность применения ставки 0%, документы, подтверждающие правомерность применения ставки 0%;
• НДС при неосновательном обогащении;
• НДС с авансов.
? Счета-фактуры:
• электронный порядок выставления и получения счетов-фактур;
• запоздавшие, корректировочные и исправленные; последствия несвоевременного составления счетов-фактур;
• достаточная «первичка» вместо счетов-фактур;
• дополнительная информация и подписи в счетах-фактурах;
• бухгалтерская справка-расчёт или сводный документ с суммарными показателями вместо счета-фактуры.
? Налоговые вычеты по НДС:
• основания для налогового вычета входного НДС: общие и специальные правила;
• вычет по истечении 3 лет;
• вычет по НДС по товарам для операций, облагаемых по ставке 0%, перенести нельзя;
• понятие «реальной» хозяйственной операции для налогового вычета;
• позиция Минфина России и ФНС России по правам на налоговые вычеты и отнесение налога на затраты;
• основания для восстановления НДС, мнение Минфина России и ФНС России.
? Декларация по НДС:
• особенности заполнения отдельных разделов декларации по НДС;
• инструкция о действиях фирмы для пояснения декларации по НДС;
• порядок заполнения уточнённой налоговой декларации с учётом признака актуальности отражённых сведений;
• контрольные соотношения показателей налоговой декларации.
? Налог на прибыль — изменения в законодательстве.
? Новое с 2016 года:
• продление особого порядка определения предельной величины процентов, подлежащих включению в состав расходов по налогу на прибыль;
• исключение из налогообложения доходов и расходов от размещения временно свободных денежных средств НКО;
• увеличение предела лимита по амортизируемому имуществу до 100 тыс. руб. и правил уплаты авансовых платежей;
• новые признаки контролируемой задолженности, новое в правилах тонкой капитализации;
• особенности формирования налоговой базы.
? Признание доходов и расходов организации в целях налогообложения прибыли:
• критерии признания расходов (затрат);
• дата признания налоговых доходов (расходов);
• не признаваемые в налоговом учёте расходы (затраты);
• распределение расходов, относящихся к нескольким видам деятельности;
• признание отдельных видов расходов: формирование первоначальной стоимости ОС по договору лизинга, расходы по благоустройству территории, списание объекта незавершённого капитального строительства, затраты на проведение медицинского осмотра и занятия спортом, выплаты при увольнении, командировочные расходы.
? Отражение в налоговом учёте отдельных операций и их взаимосвязь с бухгалтерским учётом:
• «первичка» в налоговом и бухгалтерском учетах.
• взаимозависимость сторон — не основание для признания налоговой выгоды, корректировка налоговой базы по сделкам с зависимыми лицами, последствия переквалификации взаимоотношений с аффилированными лицами (проценты по договорам займа, бонусы и премии);
• изменения в аренде (лизинге) и амортизируемом имуществе;
• резервы (оценочные обязательства) в налоговом и бухгалтерском учётах, списание безнадёжных долгов за счёт резерва;
• бухгалтерско-налоговые отклонения, исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учётах;
• не признаваемые в бухгалтерском и налоговом учётах доходы;
• перенос убытка на будущее.
? Сложные вопросы заполнения налоговой декларации:
• поправки в налоговую декларацию;
• особенности отражения в Приложении 2 и 3 Листа 02 налоговой декларации отдельных видов доходов (расходов).
? Исполнение обязанности налоговых агентов, особенности декларирования. Применение Соглашений об избежании двойного налогообложения. Новая форма налогового расчёта о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов и разъяснения ФНС России о его заполнении. Подтверждение налогового статуса — разъяснения ФНС РФ. «Межстрановая» отчётность для участников международных групп.
? Новые правила бухгалтерского учёта (финансовой отчётности) и налогообложения.
? Судебная практика по налоговым спорам. Новое в ответственности.
? Ответы на вопросы.
В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве.
? Уточнение понятия контролируемой задолженности.
? Комиссии по легализации налоговых баз.
? Взыскание задолженности по налогам и сборам.
? Перечень документов, которые нельзя требовать у юридических лиц и ИП при проверках.
? Проверка контрагента на добросовестность.
? Расчёты и платёжки.
? Онлайн-ККТ.
? Новые форматы электронных документов.
? НДС.
? Изменения в законодательстве с учётом предписаний Конституционного Суда РФ.
? Новый перечень кодов видов операций с 01.07.2016.
? Обновлённый перечень необлагаемых операций.
? Новое в экспортно-импортных операциях.
? Раздельный учёт входного НДС с учётом рекомендаций Минфина России.
? Сложные вопросы исчисления НДС по отдельным операциям:
• безвозмездная передача как объект обложения НДС;
• ведение строительно-монтажных работ хозяйственным способом;
• право покупателя на вычет при предъявлении НДС по освобожденным от налога операциям;
• применение ставки налога (0%, 10%, 18%, расчётной ставки); УПД не может подтверждать обоснованность применения ставки 0%, документы, подтверждающие правомерность применения ставки 0%;
• НДС при неосновательном обогащении;
• НДС с авансов.
? Счета-фактуры:
• электронный порядок выставления и получения счетов-фактур;
• запоздавшие, корректировочные и исправленные; последствия несвоевременного составления счетов-фактур;
• достаточная «первичка» вместо счетов-фактур;
• дополнительная информация и подписи в счетах-фактурах;
• бухгалтерская справка-расчёт или сводный документ с суммарными показателями вместо счета-фактуры.
? Налоговые вычеты по НДС:
• основания для налогового вычета входного НДС: общие и специальные правила;
• вычет по истечении 3 лет;
• вычет по НДС по товарам для операций, облагаемых по ставке 0%, перенести нельзя;
• понятие «реальной» хозяйственной операции для налогового вычета;
• позиция Минфина России и ФНС России по правам на налоговые вычеты и отнесение налога на затраты;
• основания для восстановления НДС, мнение Минфина России и ФНС России.
? Декларация по НДС:
• особенности заполнения отдельных разделов декларации по НДС;
• инструкция о действиях фирмы для пояснения декларации по НДС;
• порядок заполнения уточнённой налоговой декларации с учётом признака актуальности отражённых сведений;
• контрольные соотношения показателей налоговой декларации.
? Налог на прибыль — изменения в законодательстве.
? Новое с 2016 года:
• продление особого порядка определения предельной величины процентов, подлежащих включению в состав расходов по налогу на прибыль;
• исключение из налогообложения доходов и расходов от размещения временно свободных денежных средств НКО;
• увеличение предела лимита по амортизируемому имуществу до 100 тыс. руб. и правил уплаты авансовых платежей;
• новые признаки контролируемой задолженности, новое в правилах тонкой капитализации;
• особенности формирования налоговой базы.
? Признание доходов и расходов организации в целях налогообложения прибыли:
• критерии признания расходов (затрат);
• дата признания налоговых доходов (расходов);
• не признаваемые в налоговом учёте расходы (затраты);
• распределение расходов, относящихся к нескольким видам деятельности;
• признание отдельных видов расходов: формирование первоначальной стоимости ОС по договору лизинга, расходы по благоустройству территории, списание объекта незавершённого капитального строительства, затраты на проведение медицинского осмотра и занятия спортом, выплаты при увольнении, командировочные расходы.
? Отражение в налоговом учёте отдельных операций и их взаимосвязь с бухгалтерским учётом:
• «первичка» в налоговом и бухгалтерском учетах.
• взаимозависимость сторон — не основание для признания налоговой выгоды, корректировка налоговой базы по сделкам с зависимыми лицами, последствия переквалификации взаимоотношений с аффилированными лицами (проценты по договорам займа, бонусы и премии);
• изменения в аренде (лизинге) и амортизируемом имуществе;
• резервы (оценочные обязательства) в налоговом и бухгалтерском учётах, списание безнадёжных долгов за счёт резерва;
• бухгалтерско-налоговые отклонения, исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учётах;
• не признаваемые в бухгалтерском и налоговом учётах доходы;
• перенос убытка на будущее.
? Сложные вопросы заполнения налоговой декларации:
• поправки в налоговую декларацию;
• особенности отражения в Приложении 2 и 3 Листа 02 налоговой декларации отдельных видов доходов (расходов).
? Исполнение обязанности налоговых агентов, особенности декларирования. Применение Соглашений об избежании двойного налогообложения. Новая форма налогового расчёта о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов и разъяснения ФНС России о его заполнении. Подтверждение налогового статуса — разъяснения ФНС РФ. «Межстрановая» отчётность для участников международных групп.
? Новые правила бухгалтерского учёта (финансовой отчётности) и налогообложения.
? Судебная практика по налоговым спорам. Новое в ответственности.
? Ответы на вопросы.
В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве.