Семинар: Новое в налоговом законодательстве 2024. Налоговая безопасность бизнеса. Налоговые и полицейские проверки, банковский контроль. Семинар прошёл
Код 29580
О чём семинар?
Несмотря на сложную экономическую ситуацию, государственный налоговый контроль не ослабевает и в некоторых направлениях даже ужесточается. Оптимизационные «схемы» давно остались в прошлом. С 1 января вступил в силу новый порядок уплаты налогов. Посещение семинара по налоговой оптимизации и безопасности поможет избежать серьезных ошибок и успешно адаптироваться к новому законодательству.
Для кого семинар?
Руководители и собственники крупных компаний, финансовые и экономические специалисты, налоговые юристы и консультанты.
Программа семинара
I. Порядок осуществления единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счёта (ЕНС) с 01.01.2024 г.
II. Налоговая безопасность 2024.
1. Основные проблемы, с которыми сталкиваются предприятия и предприниматели, при осуществлении налоговой оптимизации в 2024 году: ПП «Контроль НДС», алгоритмы Big Data при вычислении подозрительных операций, убыстрение скорости реакции налоговиков на признаки нарушений, увеличение эффективности инструмента блокировки (ареста) счетов; ответственность руководителей и учредителей юридических лиц по долгам компании перед бюджетом РФ (взыскание неуплаченных налогов компании с аффилированных лиц); инструмент дисквалификации в действии; усиление уголовного преследования бизнеса по фактам событий налоговых преступлений.
2. «Схемы», которые перестали работать – описание высоко-рискованных и средне-рискованных алгоритмов ведения хозяйственной деятельности предприятия и связанных лиц, которые вызовут претензии налоговых органов и подозрения в совершении правонарушения (обзор схем предоставляется слушателям). Почему схемы перестали быть инструментами оптимизации. Дробление бизнеса как проблема – как налоговая борется с дроблением бизнеса (17 признаков искусственного дробления бизнеса Письмо ФНС России от 11 августа 2017 года №СА-4-7/15895@).
3. Прогнозируемые риски налоговой безопасности в 2024 году – усиление контроля в сфере собираемости налогов со стороны ФНС; поэтапное внедрение межведомственной информационной системы мониторинга; доступ к ФНС к аудиторской тайне с 01.01.2019 года, «черные списки» руководителей и предпринимателей. Использование механизма «злоупотребления правом».
4. Уголовная ответственность в 2024 году. Признаки преступлений в налоговой сфере, за которые будут «сажать». Новый порядок взаимодействия ФНС, СК и МВД при проведении выездных налоговых проверок.
5. Защита активов. Налоговая и долговая нагрузка как риск утери активов. Резервные возможности защиты активов.
6. Сценарный подход и учет бизнес-процессов как единственный путь построения долгосрочной оптимизации. Новые инструменты оптимизации: четыре триады оптимизации налогообложения, как основа для принятия решений. Обзор основных моделей оптимизации, их сравнение, сильные и слабые стороны.
7. Вопросы информационной безопасности и правильного документооборота – что нужно знать руководителю о доказательной базе и свидетельских показаниях.
III. Налоговая оптимизация 2024. Как нельзя работать в новых условиях.
1. Общие подходы к оптимизации. Треугольник оптимизации, три элемента оптимизации, три уровня объяснений; определение объемов оптимизации; особенности оптимизации по отраслям и масштабам бизнеса.
2. Оптимизация НДС. Усиление контроля за собираемостью налогов при увеличении налоговой нагрузки НДС до 20%. Методы и методики оптимизации НДС: Новые риски и решения. Слабые стороны оптимизации НДС, создающие основные риски. Рекомендации и практические примеры построения оптимизации НДС в 2021 г. Электронные декларации по НДС с включением в них информации из книг продаж и покупок, электронные журналы регистрации счетов-фактур.
3. Оптимизация налога на прибыль. Дробление бизнеса: новая методика борьбы с данным способом оптимизации. Затратные механизмы и их изменение в новых условиях. Трансфертное ценообразование.
4. Оптимизация зарплатных налогов в 2024 г. Новые риски и новые возможности оптимизации зарплатных налогов. Аутсорсинг и работа с ИП: современные особенности и ближайшие перспективы. Корпоративные схемы оптимизации зарплатных налогов.
5. Получение наличных денежных средств. Основные риски и проблемы получения наличных. Законные способы получения наличных: практические инструменты. Снижение рисков при спорных моделях получения наличных.
6. Текущее налоговое планирование, в т.ч. оптимизация учетной политики, включая использование налоговых льгот. Использование оптимальных форм договоров. Наиболее выгодное размещение прибыли и активов предприятия. Рациональное финансирование расходов фирмы. Проведение внутреннего аудита для снижения размера налоговых штрафов.
7. Расчет налоговой нагрузки на фирму. Оптимизация выплаты вознаграждения физическому лицу. Планирование реализации. Оптимизация налогообложения основных средств. Существующие налоговые льготы по лизингу, покупка ОС в кредит. Налоговая оптимизация процесса распределения чистой прибыли. Использование налоговых льгот. Налоговый контроль цен в сделках. Оптимальное финансирование дочерней организации: зависимость налоговой нагрузки от структуры финансирования.
8. Упрощенная система налогообложения. Возможности использования специальных налоговых режимов. Как перейти на УСН или не утратить право пользования режимом при вероятности превышения установленных лимитов. Выбор оптимальной системы налогообложения, сравнение ОСН и УСН. ИП – как использовать.
9. Основные нововведения по специальным налоговым режимам.
10. Самозанятые.
III. Налоговые и полицейские проверки
1. Общие подходы к проверкам. Что понимается под проверками. Снижение вероятности проверки - заблуждения и реальность. Главные заблуждения при подготовке к проверкам.
2. Налоговые проверки. Кардинальное изменение целей и методик проведения. Снижение вероятности проверки - заблуждения и реальность. Алгоритмы действий до, во время и после проверок.
3. Полицейские проверки. Способы снижения вероятности полицейской проверки. Действия до, во время и после проверки: исключаем негативные последствия. Критические ошибки при подготовке к полицейской проверке.
4. Новый порядок проведения налоговых проверок в 2024 г.,
Федеральный закон от 31.07.2020 № 248-ФЗ:
новые формы контроля и надзор, фиксация проверок онлайн, способы сокращения количества проверок, выездное обследование, мониторинговая закупка, выборочный контроль, инспекционный визит.
Порядок проведения камеральных проверок налоговых деклараций в 2023 году. Особенности камеральных проверок налоговых деклараций по НДС: срок, в течение которого налоговые органы могут проводить камеральные проверки деклараций. Требования к предоставлению документов при наличии несоответствий и противоречий в налоговой декларации; порядок составления возражений и представление их в налоговые органы. Право налоговых органов на доначисление налога, штрафов и пеней; Основания для приостановления проведения операций на счетах и затребований документов; Основание для осмотра помещения налогоплательщика; Новые возможности в сфере представления документов проверяющим; Ограничение прав проверяющих на истребование документов у налогоплательщика. Новые показатели рентабельности и налоговой нагрузки в Приказе ФНС о системе планирования выездных налоговых проверок. Выявление недобросовестных контрагентов. Итоги показателей ФНС о безопасной налоговой нагрузке и рентабельности. Раскрытие налоговой тайны. Поправки в части налогового администрирования.
IV. Банковский контроль в 2024 г.
II. Налоговая безопасность 2024.
1. Основные проблемы, с которыми сталкиваются предприятия и предприниматели, при осуществлении налоговой оптимизации в 2024 году: ПП «Контроль НДС», алгоритмы Big Data при вычислении подозрительных операций, убыстрение скорости реакции налоговиков на признаки нарушений, увеличение эффективности инструмента блокировки (ареста) счетов; ответственность руководителей и учредителей юридических лиц по долгам компании перед бюджетом РФ (взыскание неуплаченных налогов компании с аффилированных лиц); инструмент дисквалификации в действии; усиление уголовного преследования бизнеса по фактам событий налоговых преступлений.
2. «Схемы», которые перестали работать – описание высоко-рискованных и средне-рискованных алгоритмов ведения хозяйственной деятельности предприятия и связанных лиц, которые вызовут претензии налоговых органов и подозрения в совершении правонарушения (обзор схем предоставляется слушателям). Почему схемы перестали быть инструментами оптимизации. Дробление бизнеса как проблема – как налоговая борется с дроблением бизнеса (17 признаков искусственного дробления бизнеса Письмо ФНС России от 11 августа 2017 года №СА-4-7/15895@).
3. Прогнозируемые риски налоговой безопасности в 2024 году – усиление контроля в сфере собираемости налогов со стороны ФНС; поэтапное внедрение межведомственной информационной системы мониторинга; доступ к ФНС к аудиторской тайне с 01.01.2019 года, «черные списки» руководителей и предпринимателей. Использование механизма «злоупотребления правом».
4. Уголовная ответственность в 2024 году. Признаки преступлений в налоговой сфере, за которые будут «сажать». Новый порядок взаимодействия ФНС, СК и МВД при проведении выездных налоговых проверок.
5. Защита активов. Налоговая и долговая нагрузка как риск утери активов. Резервные возможности защиты активов.
6. Сценарный подход и учет бизнес-процессов как единственный путь построения долгосрочной оптимизации. Новые инструменты оптимизации: четыре триады оптимизации налогообложения, как основа для принятия решений. Обзор основных моделей оптимизации, их сравнение, сильные и слабые стороны.
7. Вопросы информационной безопасности и правильного документооборота – что нужно знать руководителю о доказательной базе и свидетельских показаниях.
III. Налоговая оптимизация 2024. Как нельзя работать в новых условиях.
1. Общие подходы к оптимизации. Треугольник оптимизации, три элемента оптимизации, три уровня объяснений; определение объемов оптимизации; особенности оптимизации по отраслям и масштабам бизнеса.
2. Оптимизация НДС. Усиление контроля за собираемостью налогов при увеличении налоговой нагрузки НДС до 20%. Методы и методики оптимизации НДС: Новые риски и решения. Слабые стороны оптимизации НДС, создающие основные риски. Рекомендации и практические примеры построения оптимизации НДС в 2021 г. Электронные декларации по НДС с включением в них информации из книг продаж и покупок, электронные журналы регистрации счетов-фактур.
3. Оптимизация налога на прибыль. Дробление бизнеса: новая методика борьбы с данным способом оптимизации. Затратные механизмы и их изменение в новых условиях. Трансфертное ценообразование.
4. Оптимизация зарплатных налогов в 2024 г. Новые риски и новые возможности оптимизации зарплатных налогов. Аутсорсинг и работа с ИП: современные особенности и ближайшие перспективы. Корпоративные схемы оптимизации зарплатных налогов.
5. Получение наличных денежных средств. Основные риски и проблемы получения наличных. Законные способы получения наличных: практические инструменты. Снижение рисков при спорных моделях получения наличных.
6. Текущее налоговое планирование, в т.ч. оптимизация учетной политики, включая использование налоговых льгот. Использование оптимальных форм договоров. Наиболее выгодное размещение прибыли и активов предприятия. Рациональное финансирование расходов фирмы. Проведение внутреннего аудита для снижения размера налоговых штрафов.
7. Расчет налоговой нагрузки на фирму. Оптимизация выплаты вознаграждения физическому лицу. Планирование реализации. Оптимизация налогообложения основных средств. Существующие налоговые льготы по лизингу, покупка ОС в кредит. Налоговая оптимизация процесса распределения чистой прибыли. Использование налоговых льгот. Налоговый контроль цен в сделках. Оптимальное финансирование дочерней организации: зависимость налоговой нагрузки от структуры финансирования.
8. Упрощенная система налогообложения. Возможности использования специальных налоговых режимов. Как перейти на УСН или не утратить право пользования режимом при вероятности превышения установленных лимитов. Выбор оптимальной системы налогообложения, сравнение ОСН и УСН. ИП – как использовать.
9. Основные нововведения по специальным налоговым режимам.
10. Самозанятые.
III. Налоговые и полицейские проверки
1. Общие подходы к проверкам. Что понимается под проверками. Снижение вероятности проверки - заблуждения и реальность. Главные заблуждения при подготовке к проверкам.
2. Налоговые проверки. Кардинальное изменение целей и методик проведения. Снижение вероятности проверки - заблуждения и реальность. Алгоритмы действий до, во время и после проверок.
3. Полицейские проверки. Способы снижения вероятности полицейской проверки. Действия до, во время и после проверки: исключаем негативные последствия. Критические ошибки при подготовке к полицейской проверке.
4. Новый порядок проведения налоговых проверок в 2024 г.,
Федеральный закон от 31.07.2020 № 248-ФЗ:
новые формы контроля и надзор, фиксация проверок онлайн, способы сокращения количества проверок, выездное обследование, мониторинговая закупка, выборочный контроль, инспекционный визит.
Порядок проведения камеральных проверок налоговых деклараций в 2023 году. Особенности камеральных проверок налоговых деклараций по НДС: срок, в течение которого налоговые органы могут проводить камеральные проверки деклараций. Требования к предоставлению документов при наличии несоответствий и противоречий в налоговой декларации; порядок составления возражений и представление их в налоговые органы. Право налоговых органов на доначисление налога, штрафов и пеней; Основания для приостановления проведения операций на счетах и затребований документов; Основание для осмотра помещения налогоплательщика; Новые возможности в сфере представления документов проверяющим; Ограничение прав проверяющих на истребование документов у налогоплательщика. Новые показатели рентабельности и налоговой нагрузки в Приказе ФНС о системе планирования выездных налоговых проверок. Выявление недобросовестных контрагентов. Итоги показателей ФНС о безопасной налоговой нагрузке и рентабельности. Раскрытие налоговой тайны. Поправки в части налогового администрирования.
IV. Банковский контроль в 2024 г.