Семинар: Финансово-бухгалтерская деятельность автоцентра. Новое в налогообложении. Практические вопросы рационализации бухгалтерского учета. Семинар прошёл
О чём семинар?
Для кого семинар?
Программа семинара
ПРОГРАММА СЕМИНАРА (4 дня):
1. Нормативно-правовая база бухгалтерского учета. Последние изменения и перспективы. Учетная политика автоцентра (автосалона) и порядок ее изменения.
2. Особенности организации работы бухгалтерии автоцентра (автосалона). Управление персоналом. Функции главного бухгалтера, его полномочия, ответственность. Взаимодействие с руководителем автоцентра.
3. Специфика бухгалтерского учета финансово-хозяйственных операций организаций, реализующих автомобили. Приход товаров, их реализация и прочее списание, проведение платежей при разных видах деятельности: продажа автомобилей, запчастей, аксессуаров, техническое обслуживание, посредническая деятельность. Идентификация платежей. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами. Сроки расчетов по обязательствам и сроки исковой давности. Учет расчетов: с поставщиками и подрядчиками; с покупателями и заказчиками (в т.ч. по авансам). Учет расчетов при прекращении обязательств по расчетам путем зачета взаимных требований, новации, отступного. Учет расчетов при исполнении обязательства третьим лицом и при перемене лиц в обязательстве (уступка права требования, перевод долга). Учет расчетов в рублях по обязательствам, выраженным в иностранной валюте. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности и отражение в учете ее результатов. Списание дебиторской задолженности. Определение величины выручки для целей бухгалтерского и налогового учета. Проблемы сближения налогового учета с бухгалтерским.
4. Налоговая политика автоцентра (автосалона). Организация налогового мониторинга. Изменения в налоговом законодательстве. Налог на прибыль – особенности исчисления. Порядок признания расходов и формирования налоговой базы в условиях многопрофильной деятельности. НДС – механизм взимания и льготные режимы. Проблемные вопросы применения налоговыми органами ст. 40 НК РФ для расчета рыночной цены. Операции не подлежащие налогообложению. Организация раздельного учета. Единый налог на вмененный доход от розничной торговли и услуг по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей. Розничная торговля запчастями: физический показатель «торговая площадь» или «торговое место». Реализация сопутствующих товаров. Общепит. Аренда торговых мест. Постановка на учет в налоговой инспекции. Порядок расчета ЕНВД. Корректировка налога с учетом времени осуществления деятельности. Организация раздельного учета при совмещении режимов налогообложения. Условия и порядок перехода к УСНО. Расходы по сертификации. Рекламные расходы. Учет штрафных санкций. затраты на проведение аттестации рабочих мест.
5. Учет операций по предпродажной подготовке автомобилей и иных транспортных средств. Особенность признания расходов для целей налогообложения.
6. Автотрейдинг. Особенности отражения на счетах бухгалтерского учета. Налоговые риски.
7. Маркетинговые мероприятия автоцентра: учетные и налоговые вопросы. Проведение рекламных акций. Совместные рекламные мероприятия. Выставочная деятельность. Розыгрыш призов. Тест-драйв. Скидки и бонусы. Дисконтные программы. Подарочные карты.
8. Актуальные вопросы учета и налогообложения возврата товаров. Правовые основы. Порядок документального оформления. Получение вычета НДС по возврату. Отражение операций возврата в налоговом учете.
9. Взаимодействие со страховыми, лизинговыми, тюнинговыми компаниями, банками и другими партнерами. Поступление и идентификация платежей. Учет при установке дополнительного оборудования. Оформление ремонтных работ за счет страховой компании.
10. Автосервис. Гарантийный ремонт. Особенности бухгалтерского учета и налогообложения работ по техническому обслуживанию, ремонту и мойке автомобилей. Проблемные вопросы гарантийного ремонта: порядок расчетов, налоговые риски, закладываемые в договоры с поставщиками (производителями и дилерами), возможность признания расходов.
11. Управление налоговыми обязательствами. Налоговая диагностика как способ выявления налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговое планирование Критерии "недобросовестности (необоснованной налоговой выгоды)". Методы налоговой оптимизации: использование несовершенств законодательства, выбор формы и условий договора, оптимизация через учетную политику, использование льгот. Способы снижения налоговой нагрузки по НДС, налогу на прибыль, ЕНВД, ЕСН и НДФЛ. Защита интересов налогоплательщиков в судебном порядке.
12. Прохождение налоговой проверки. Формы проведения налогового контроля. Особенности камеральных проверок. Мероприятия, проводимые в ходе проверки. Последствия камеральных проверок. Порядок проведения выездной налоговой проверки. Истребование и выемка документов и предметов. Разбор практических ситуаций. Арбитражная практика.
13. Управление расчетами с покупателями и поставщиками. Управление дебиторской задолженностью. Взаимосвязь функций и задач управления дебиторской задолженностью. Мониторинг в системе управления расчетами с дебиторами. Управление кредиторской задолженностью. Разработка стратегии и тактики кредитования собственного бизнеса. оптимизация кредиторской задолженности на основе аналитических финансовых показателей. Проблемы автоматизации управления дебиторской и кредиторской задолженностью.
14. Управление финансовыми результатами. Основные задачи финансового планирования. Этапы финансового планирования: анализ финансовых показателей за предыдущий период, составление основных прогнозных документов, прогнозирование последствий текущих решений; уточнение прогнозов и составление текущих финансовых планов; оперативное планирование. Бюджетная структура организации. Внутренняя отчетность. Ключевые показатели финансово-хозяйственной деятельности.
15. Правовые вопросы в работе автоцентров. Риски при работе с потребителями. Договорные отношения: порядок заключения сделок, условия договоров, разбор часто встречающихся ошибок. Предупреждение убытков, ответственность. Трудовое законодательство.
В ходе семинара предусмотрены:
- ответы на вопросы, индивидуальные консультации;- методы решения конкретных практических проблем, включая советы по заполнению форм бухгалтерской и налоговой отчетности, ситуационные задачи;- анализ существующих точек зрения по сложным и актуальным вопросам налогообложения, в том числе позиции МФ РФ и ФНС;- знакомство с отрицательным и положительным опытом коллег и сложившейся арбитражной практикой.Все слушатели обеспечиваются комплектом информационно-справочных материалов по тематике семинара.
Для всех участников семинара организованы ежедневные обеды и культурная программа.